Заполнение декларации по УСН (6%)

Comments

• Цитата: В строках 140-143 я ставлю фактически уплаченные суммы авансового платежа?Платили:1кв - 0,002кв - 50003кв-130004кв-20000и при расчете налога по концу года я должна заплатить 30240/2 или если платилось не правильно налог не делится на 2?

  Добрый вечер!
  В строках 140-143 декларации Вы должны поставить фактически уплаченные в эти периоды (квартал, полугодие , 9 месяцев и год нарастающим итогом) взносы в ПФР и ФСС с  оплаты труда работников. Оплаченные авансовые платежи по УСН в декларации не отражаются, в разделе 1.1 отражаются ав. платежи по налогу, которые ДОЛЖНЫ быть уплачены по сроку.
  Ставьте в этих строках оплаченные взносы, если их величина равна или больше половины исчисленного налога за год, то налог уменьшится наполовину. Если взносы меньше половины, то налог уменьшится как раз на сумму взносов в ПФР и ФСС.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: В строках 140-143 декларации Вы должны поставитьфактическиуплаченные в эти периоды (квартал, полугодие , 9 месяцев и год нарастающим итогом) взносы в ПФР и ФСС с  оплаты труда работников

  Неверно.
  
  Согласно Приказа ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ (порядок заполнения)
  

  Цитата:6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).

  Суммы уплаченных взносов отражаются нарастающим итогом.
  
  

  Цитата: Сумма исчисленного налога(стр.130-133)1кв-54002кв-126003кв-194404кв-30240В строках 140-143 я ставлю фактически уплаченные суммы авансового платежа?Платили(нарастающим):1кв - 0,002кв - 5000(платили за 1кв)3кв-13000(платили за 2кв)4кв-20000(платили за 3кв)

  Налог за 9 мес.19440,вы его можете уменьшить только на 50%,значит сумма уплаченных взносов по стр.143 будет не более 9720
  По стр.143-15120(30240/2)
• Спасибо за ответы